¿Qué deducciones de IRPF existen por maternidad, familia numerosa o discapacidad si soy autónoma?

La prestación por nacimiento y cuidado de menor que gestiona la Seguridad Social no es lo único que puedes obtener al ser madre y estar de alta como autónoma: el IRPF reconoce, por separado, varias deducciones fiscales que no dependen de que curses ninguna baja ni de que dejes de facturar. Son compatibles con seguir trabajando con normalidad y se cobran, si lo solicitas, mes a mes durante todo el año.

Mientras tengas un hijo menor de tres años con derecho al mínimo por descendientes, puedes deducirte hasta 1.200 euros al año. Desde la reforma que entró en vigor el 1 de enero de 2023, no es necesario estar de alta en el momento del nacimiento: también accedes a la deducción si te das de alta en el RETA o en tu mutualidad en cualquier momento posterior, siempre que acumules al menos 30 días de cotización antes de que el menor cumpla los tres años; en ese caso, el mes en que completas esos 30 días se incrementa además en 150 euros. Una vez reconocido el derecho, sigues cobrando la deducción hasta que el hijo cumpla tres años aunque después causes baja como autónoma.

Para no esperar a la declaración de la renta, puedes solicitar el abono anticipado de 100 euros al mes mediante el modelo 140. El incremento adicional por gastos de guardería, en cambio, no admite anticipo: solo se aplica al presentar el IRPF del ejercicio correspondiente.

Si tu unidad familiar tiene el título de familia numerosa, o tienes a tu cargo un descendiente o ascendiente con una discapacidad reconocida igual o superior al 33%, puedes aplicarte otra deducción de 1.200 euros al año por cada situación, que sube a 2.400 euros si la familia numerosa es de categoría especial, con 600 euros adicionales por cada hijo que exceda el número mínimo exigido para esa categoría. Este segundo bloque también admite cobro anticipado mensual, mediante el modelo 143, y exige estar de alta como autónoma (o en situación asimilada) durante al menos 15 días del mes, un requisito distinto y más laxo que el de la deducción por maternidad.