Alta y obligaciones
¿Cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo en España?
Debes darte de alta antes de emitir tu primera factura o realizar cualquier servicio por el que vayas a cobrar, salvo casos muy puntuales de actividad no habitual.
Base de conocimiento
Dudas frecuentes de autónomos
Respuestas claras y prácticas sobre las consultas fiscales más habituales en España.
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132 dudas resueltas
IVA
¿Qué IVA corresponde aplicar en cada factura?
El tipo de IVA depende del servicio, producto y cliente. El 21% es el general, pero hay excepciones y exenciones concretas.
IRPF
¿Cuándo y cómo aplicar retención de IRPF en facturas?
Solo debes aplicar retención si tu cliente es empresa o profesional y tu actividad está sujeta. El porcentaje depende de tu situación.
IRPF
¿Qué requisitos debo cumplir para aplicar la retención reducida del 7% en IRPF?
La retención reducida del 7% no se aplica por defecto: exige estar en inicio de actividad y cumplir condiciones formales para poder usarla correctamente.
IVA
¿Cuándo se presenta el modelo 303 trimestral?
El modelo 303 se presenta cuatro veces al año. Consulta el calendario trimestral de 2026 y evita recargos por presentar fuera de plazo.
IVA
¿Qué pasa si presento el modelo 303 fuera de plazo?
Presentar el modelo 303 fuera de plazo puede generar recargos, intereses y, si hay requerimiento previo, sanciones más gravosas.
IVA
¿Tengo que presentar IVA si no he facturado este trimestre?
En la mayoría de casos, sí: aunque no hayas emitido facturas, debes presentar el modelo 303 a cero si sigues de alta y obligado a declarar.
IVA
¿Qué gastos puedo deducirme en el IVA?
Puedes deducir el IVA de gastos vinculados a tu actividad si existe factura válida y una afectación real, no meramente personal.
IRPF
¿Qué gastos son deducibles como autónomo?
Solo puedes deducir gastos que estén directamente relacionados con tu actividad y estén correctamente justificados.
Cuota y cotización
¿Cómo se calcula la cuota de autónomos?
La cuota depende de tu base de cotización, que se asigna según tus ingresos netos previstos. Si tus ingresos cambian, tu cuota puede variar.
Cuota y cotización
¿Qué es la tarifa plana de autónomos?
La tarifa plana es una bonificación temporal de la cuota para quienes inician actividad y cumplen los requisitos. No siempre se aplica ni dura lo mismo para todos.
Cuota y cotización
¿Cómo funcionan los tramos de cotización de autónomos?
Guía completa de tramos de cotización de autónomos en 2026: tabla oficial, cuota aproximada por ingresos, cambios de tramo y regularización anual.
IRPF
¿Cuándo hay que presentar la renta siendo autónomo?
Como autónomo, debes presentar la declaración anual de la renta y, normalmente, pagos fraccionados trimestrales a lo largo del año.
Facturación
¿Cómo emitir una factura válida como autónomo?
Una factura válida debe incluir todos los datos fiscales obligatorios, numeración correlativa y reflejar correctamente impuestos y retenciones.
Alta y obligaciones
¿Qué ocurre si presento impuestos fuera de plazo?
Presentar impuestos tarde implica recargos automáticos y, en algunos casos, sanciones. El importe depende del retraso y de si hubo requerimiento previo.
Facturación
¿Es obligatorio tener una cuenta bancaria separada para la actividad?
No es obligatorio por ley general, pero separar cuentas facilita la gestión, deducciones y posibles inspecciones.
Alta y obligaciones
¿Qué pasa si me doy de alta como autónomo tarde? Consecuencias y regularización
Darse de alta fuera de plazo puede implicar recargos, cuotas retroactivas y sanciones, tanto en Hacienda como en Seguridad Social.
IRPF
¿Tengo que presentar el modelo 130 siendo autónomo? Obligación, exenciones y plazos
El modelo 130 es un pago fraccionado del IRPF trimestral. No siempre es obligatorio: depende de si tienes retenciones y de otros factores que pueden exonerarte.
IVA
¿Qué diferencia hay entre IVA soportado e IVA repercutido? Guía completa para autónomos
El IVA repercutido es lo que cobras a tus clientes; el IVA soportado es lo que pagas en gastos. En el modelo 303 se compensan ambos. Entender esta diferencia es clave para gestionar el IVA correctamente.
Alta y obligaciones
¿Cuándo se considera una actividad marginal y qué riesgos tiene no darse de alta?
"Actividad marginal" no es una categoría legal en España: es un término práctico para actividades no habituales cuyo encaje se valora caso por caso.
Facturación
¿Qué pasa si una factura tiene errores y cómo se corrige?
Una factura con errores no debe borrarse ni modificarse si ya está emitida. Según el caso, debe emitirse una factura rectificativa para corregir el error y mantener trazabilidad.
Facturación
¿Es obligatoria la factura electrónica para autónomos? Veri*Factu y Ley Crea y Crece
Hay dos novedades distintas que suelen confundirse: Veri*Factu (software de facturación certificado por Hacienda) y la futura factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece. Te explicamos en qué consiste cada una.
Facturación
¿Cuánto tiempo debo conservar las facturas y documentos contables?
El plazo fiscal habitual es de 4 años, pero la normativa mercantil exige conservar libros y justificantes durante 6 años. En la práctica, conviene guardarlo todo por el plazo más largo.
Facturación
¿Cuándo puedo emitir una factura simplificada (ticket) en vez de una factura completa?
La factura simplificada sustituye al antiguo ticket y tiene menos requisitos que una factura completa, pero solo puede usarse en operaciones concretas y por debajo de ciertos importes.
Facturación
¿Cómo facturar a un cliente empresa de otro país de la Unión Europea?
Si facturas servicios a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido, normalmente aplicas inversión del sujeto pasivo: factura sin IVA español, pero con obligaciones adicionales.
Facturación
¿Cómo facturar a un cliente fuera de la Unión Europea?
Los servicios prestados a empresas o particulares fuera de la UE suelen quedar fuera del ámbito del IVA español, pero las reglas de localización varían según el tipo de servicio.
Facturación
¿Qué es el régimen especial del criterio de caja en el IVA y cuándo interesa aplicarlo?
El criterio de caja permite declarar el IVA repercutido cuando cobras (no cuando facturas). Puede ayudar a tu tesorería, pero tiene contrapartidas que conviene valorar antes de optar por él.
Cuota y cotización
¿Cómo cotizo si soy autónomo y trabajador por cuenta ajena a la vez (pluriactividad)?
En pluriactividad cotizas por ambos regímenes a la vez, pero existen reducciones en la base mínima del RETA durante los primeros meses y la posibilidad de recuperar el exceso de cotización.
Cuota y cotización
¿Cómo dejar de pagar la cuota temporalmente sin darme de baja definitiva?
Si dejas de trabajar unos meses pero no tramitas la baja en RETA, sigues generando cuota. Existen fórmulas para pausar la cotización sin renunciar a tu negocio para siempre.
Cuota y cotización
¿Tengo que seguir pagando la cuota si estoy de baja médica (incapacidad temporal)?
Durante una incapacidad temporal, la cotización no siempre corre a tu cargo: en determinados supuestos y a partir de un momento concreto, la asume la mutua o el INSS.
Cuota y cotización
¿Cómo cotiza un autónomo societario y en qué se diferencia del RETA general?
Si eres administrador o socio de una sociedad y ejerces funciones de dirección, puedes estar obligado a cotizar como autónomo societario, con una base mínima distinta a la del RETA general.
Cuota y cotización
¿Cómo afectan los años cotizados como autónomo a mi jubilación?
Los años cotizados en el RETA cuentan igual que los del Régimen General para acceder a la jubilación, pero la cuantía depende de las bases por las que hayas cotizado durante tu vida laboral.
Cuota y cotización
¿Qué pasa con mi cuota y mi prestación si soy autónoma y tengo un hijo (maternidad/paternidad)?
La prestación por nacimiento y cuidado de menor para autónomos equivale a la del Régimen General, y durante el permiso puedes quedar exenta de pagar la cuota mientras cobras la prestación.
IVA
¿Qué es el recargo de equivalencia y a quién afecta?
El recargo de equivalencia es un régimen especial obligatorio para comerciantes minoristas persona física que venden al consumidor final sin transformar los productos.
IVA
¿Qué actividades están exentas de IVA y qué implica para ti como autónomo?
Estar exento de IVA no siempre es una ventaja: en la mayoría de casos, tampoco puedes deducirte el IVA que soportas en tus gastos.
IVA
¿Qué es el modelo 390 y quién tiene que presentarlo?
El modelo 390 es el resumen anual del IVA, pero muchos autónomos están exonerados de presentarlo si cumplen determinados requisitos y lo comunican en el último trimestre.
IVA
¿Cómo pedir la devolución del IVA si mi resultado es negativo?
Si el IVA soportado supera al repercutido, puedes arrastrar el saldo negativo a siguientes trimestres o solicitar la devolución en el último trimestre del año.
IVA
¿Tengo que llevar el SII (Suministro Inmediato de Información) siendo autónomo?
El SII obliga a remitir los registros de facturación casi en tiempo real, pero solo afecta a grandes empresas, grupos de IVA y determinados inscritos voluntarios: la gran mayoría de autónomos no está dentro de su ámbito.
IRPF
¿Qué diferencia hay entre estimación directa (normal y simplificada) y módulos?
El régimen de estimación de tu IRPF determina cómo calculas tu rendimiento neto y qué obligaciones contables tienes. No siempre puedes elegir libremente: depende de tu actividad y tu volumen de ingresos.
IRPF
¿Puedo deducirme el vehículo como autónomo? Reglas y límites
Las reglas de deducción del vehículo son distintas en IVA y en IRPF, y esa diferencia es una de las fuentes de error más habituales entre autónomos.
IRPF
¿Cómo deducir gastos de suministros si trabajo desde casa?
Si trabajas desde tu vivienda habitual, puedes deducir parte de los suministros aplicando una fórmula concreta prevista en la Ley del IRPF, distinta según el tipo de gasto.
IRPF
¿Qué pasa si mi actividad da pérdidas? Compensación de bases negativas en IRPF
Un rendimiento negativo de tu actividad no se pierde: puede compensarse con otros rendimientos del mismo ejercicio o, si aún queda negativo, con los cuatro ejercicios siguientes.
IRPF
¿Cómo tributan los ingresos de plataformas digitales (Airbnb, Amazon, Uber...) como autónomo?
Si generas ingresos habituales a través de plataformas digitales, es probable que constituyan actividad económica sujeta a alta, IVA e IRPF, y las propias plataformas informan de ello a Hacienda.
Alta y obligaciones
¿Puedo cobrar el paro y hacerme autónomo a la vez? Capitalización y compatibilización
Existen dos vías distintas para combinar prestación por desempleo y alta como autónomo: capitalizar el paro (cobrarlo de golpe) o compatibilizarlo (cobrar parte mientras trabajas).
Alta y obligaciones
¿Cómo cambio de epígrafe IAE si cambio de actividad?
Si tu actividad cambia o añades una nueva línea de negocio, debes comunicarlo a Hacienda dando de baja y de alta los epígrafes correspondientes.
Alta y obligaciones
¿Qué es un TRADE y en qué se diferencia de un autónomo normal?
Un TRADE es un autónomo que depende económicamente de un único cliente en, al menos, un 75% de sus ingresos, con derechos específicos reconocidos por ley que un autónomo ordinario no tiene.
Alta y obligaciones
¿Qué es el autónomo colaborador y cuándo debo dar de alta a un familiar?
Si un familiar cercano trabaja habitualmente en tu negocio sin ser socio ni asalariado, normalmente debes darlo de alta como autónomo colaborador, no como trabajador por cuenta ajena.
Alta y obligaciones
¿Cómo darse de baja como autónomo? Trámites en Hacienda y Seguridad Social
Darse de baja exige dos trámites independientes (Hacienda y Seguridad Social) y conviene revisar bienes afectos, existencias y declaraciones pendientes antes de cerrar del todo.
Contratar personal
¿Qué debo hacer para contratar a mi primer trabajador como autónomo?
Contratar a tu primer empleado exige tramitar un código de cuenta de cotización, afiliarlo, comunicar el contrato al SEPE y asumir nuevas obligaciones periódicas.
Contratar personal
¿Qué bonificaciones existen si contrato personal como autónomo?
Existen distintas bonificaciones en la cotización empresarial según el perfil del trabajador contratado, pero cambian con frecuencia: conviene comprobar las vigentes antes de contratar.
Contratar personal
¿Qué obligaciones tengo como autónomo si tengo trabajadores a mi cargo?
Tener empleados añade obligaciones recurrentes de cotización, retención, prevención de riesgos y registro que van más allá de tu propia cuota de autónomo.
Contratar personal
¿Cuándo debo contratar a un familiar como trabajador y no como autónomo colaborador?
La línea entre autónomo colaborador y trabajador asalariado depende de si existe una relación de dependencia y ajenidad real, no de la mera voluntad de ahorrar costes.
Sociedades y estructura
¿Cuándo compensa pasar de autónomo a Sociedad Limitada?
No hay una cifra mágica de beneficio a partir de la cual siempre compense una SL: depende de la tributación, la responsabilidad patrimonial y los costes de gestión adicionales.
Sociedades y estructura
¿Cómo se pasa de autónomo a SL? Pasos y trámites principales
Pasar de autónomo a SL implica constituir la sociedad, cambiar tu propio encuadramiento en Seguridad Social y gestionar con cuidado el traspaso de tu actividad anterior.
Sociedades y estructura
¿Puedo ser autónomo y tener una SL al mismo tiempo?
Sí, es posible combinar tu actividad como autónomo persona física con la titularidad o administración de una sociedad limitada, aunque debes revisar cómo afecta a tu cotización.
Sociedades y estructura
¿Qué diferencia de responsabilidad hay entre autónomo y sociedad limitada?
Como autónomo respondes de las deudas del negocio con tu patrimonio personal; una SL limita esa responsabilidad, salvo excepciones que conviene conocer antes de confiarse.
Internacional y digital
¿Puedo ser autónomo en España y trabajar como nómada digital desde el extranjero?
Trabajar desde otro país no te exime de tus obligaciones fiscales en España si sigues siendo residente fiscal aquí. El régimen especial para nómadas digitales está pensado para extranjeros que llegan a España, no al revés.
Internacional y digital
¿Qué pasa con mis impuestos si dejo de ser residente fiscal en España?
Dejar de ser residente fiscal en España cambia tu tributación de forma significativa, y trasladarte a un país considerado paraíso fiscal activa una regla anti-abuso que mantiene tu residencia española varios años más.
Internacional y digital
¿Cómo facturar a clientes de Latinoamérica u otros países sin convenio específico?
Además de las reglas de IVA aplicables a terceros países, conviene revisar si existe un convenio de doble imposición con el país del cliente para evitar que te retengan impuestos de forma duplicada.
Internacional y digital
¿Cómo tributan los ingresos por afiliación, dropshipping o contenido digital?
Comisiones de afiliación, ventas en dropshipping o ingresos de contenido digital constituyen actividad económica con obligaciones propias, aunque no gestiones stock físico ni una oficina tradicional.
Alta y obligaciones
¿Cómo me doy de alta como autónomo agrario? El Sistema Especial de Trabajadores Agrarios
Los titulares de explotaciones agrarias y sus familiares colaboradores se encuadran en el Sistema Especial de Trabajadores Agrarios (SETA), dentro del RETA pero con reglas propias.
Alta y obligaciones
¿Puedo ser funcionario y autónomo a la vez?
La normativa de incompatibilidades del sector público limita, pero no siempre impide, que un funcionario ejerza una actividad privada por cuenta propia.
Alta y obligaciones
¿Qué bonificación de cuota existe para autónomos con discapacidad, víctimas de violencia de género o de terrorismo?
Estos colectivos tienen una bonificación de cuota más amplia que la tarifa plana general, tanto en cuantía como en duración.
Alta y obligaciones
¿Qué particularidades fiscales tiene ser autónomo en Canarias, Ceuta o Melilla?
En estos territorios no se aplica el IVA, sino sus propios impuestos indirectos, y existen incentivos fiscales específicos que no tienen equivalente en el resto de España.
Alta y obligaciones
¿Puede un menor de edad darse de alta como autónomo en España?
La regla general exige la mayoría de edad o la emancipación legal para ejercer una actividad económica por cuenta propia con plena capacidad.
Alta y obligaciones
¿Cómo cambio de autónomo individual a autónomo colaborador, o al revés?
No es un alta y una baja completas, sino un cambio de encuadramiento dentro del RETA, con una diferencia clave: el colaborador no puede facturar a su propio nombre.
IVA
¿Qué es el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca (REAGP) del IVA?
Este régimen permite a agricultores, ganaderos y pescadores no repercutir IVA en sus ventas, compensándose mediante un porcentaje adicional que cobran a determinados compradores.
IVA
¿Lleva IVA el alquiler de un local o de una vivienda para tu actividad como autónomo?
El arrendamiento de un local de negocio lleva IVA con normalidad, pero el de una vivienda para uso exclusivo como tal está exento, aunque quien la alquile sea un autónomo.
IVA
¿Cuándo y cómo se presenta el modelo 349 de operaciones intracomunitarias?
La periodicidad del modelo 349 no es siempre trimestral: depende del volumen de tus operaciones intracomunitarias, y puede ser mensual o incluso anual.
IVA
¿Cómo funciona la regla de prorrata del IVA cuando tienes actividades exentas y no exentas?
Existen dos modalidades de prorrata, la general y la especial, y elegir una u otra puede cambiar de forma notable cuánto IVA puedes deducirte.
IVA
¿Tengo que declarar IVA por las comisiones de Stripe, PayPal u otras plataformas de pago?
Las comisiones que te cobran plataformas de pago establecidas fuera de España suelen implicar inversión del sujeto pasivo: eres tú quien debe autoliquidar ese IVA, no la plataforma.
IVA
¿Llevan IVA los cursos y la formación que imparto online?
La exención de IVA de la formación no cubre cualquier curso: depende de si se trata de formación reglada u oficialmente reconocida, no del simple hecho de enseñar algo.
IVA
¿Cómo se rectifica un modelo 303 de IVA que ya presenté con errores?
La vía para corregirlo depende de si el error te perjudicó a ti o a Hacienda: una autoliquidación complementaria no es lo mismo que una rectificación a tu favor.
IVA
¿Cómo funciona la regularización de bienes de inversión en el IVA?
Si te dedujiste el IVA de un bien de inversión y su uso cambia con el tiempo, es posible que tengas que devolver o ampliar parte de esa deducción años después.
IRPF
¿Puedo deducirme las dietas y los gastos de manutención cuando viajo por trabajo?
Existen límites diarios exentos para gastos de manutención en desplazamientos de trabajo, pero solo se aplican si pagas con medios electrónicos y guardas la factura.
IRPF
¿Qué es la reducción del 20% en el IRPF para nuevos autónomos y en qué se diferencia de la retención del 7%?
Son dos beneficios fiscales distintos que se aplican a la vez: uno reduce el rendimiento neto en tu declaración, el otro reduce el porcentaje de retención en factura.
IRPF
¿Cómo tributa una comunidad de bienes o una sociedad civil entre varios autónomos?
Ni la comunidad de bienes ni la sociedad civil sin personalidad jurídica pagan el Impuesto de Sociedades: el beneficio se atribuye a cada socio, que tributa en su propio IRPF.
IRPF
Si un trimestre tengo pérdidas, ¿tengo que pagar igualmente el modelo 130?
El modelo 130 se calcula con datos acumulados desde el inicio del año, no trimestre a trimestre de forma aislada, así que unas pérdidas puntuales pueden no eliminar el pago.
IRPF
¿Cómo tributan las subvenciones y ayudas públicas que recibo como autónomo, como el Kit Digital?
Una subvención no está exenta de tributar por el hecho de ser una ayuda pública: en la mayoría de los casos se integra como un ingreso más en tu actividad económica.
IRPF
¿Qué retención de IRPF se aplica a los derechos de autor y la propiedad intelectual?
Autores, ilustradores y otros profesionales que ceden derechos de propiedad intelectual tienen un porcentaje de retención distinto al de otras actividades profesionales.
IRPF
¿Puedo deducirme la colegiación profesional, el seguro de responsabilidad civil y los cursos de formación?
Estos tres gastos suelen ser claramente deducibles cuando están vinculados a tu actividad, pero cada uno tiene matices distintos que conviene conocer.
IRPF
¿Cómo se deduce en IRPF la compra de un ordenador, mobiliario o maquinaria para tu actividad?
Los bienes de cierto valor no se deducen de golpe en el año de la compra: se amortizan a lo largo de varios años según unas tablas oficiales.
Cuota y cotización
¿Qué es el convenio especial con la Seguridad Social y cuándo le interesa a un autónomo?
Permite seguir cotizando de forma voluntaria tras dejar de estar de alta, sobre todo pensando en no perder cotización de cara a la jubilación.
Cuota y cotización
Si tengo varias actividades a la vez como autónomo, ¿pago varias cuotas?
Tener varios epígrafes de actividad no implica pagar varias cuotas de autónomo: mientras sea dentro del mismo régimen general, se cotiza una sola vez.
Cuota y cotización
¿Qué recargo se aplica si no pago la cuota de autónomos a tiempo?
El recargo por retraso en el pago de la cuota es progresivo y crece según el tiempo que tardes en regularizar, además de poder derivar en vía de apremio.
Cuota y cotización
¿Puedo solicitar un aplazamiento o fraccionamiento de la cuota de autónomos?
La Seguridad Social permite aplazar el pago de la cuota en situaciones de dificultad económica, aunque devenga intereses y exige cumplir ciertos requisitos.
Cuota y cotización
¿Qué requisitos y cuantía tiene la prestación por cese de actividad ("el paro de autónomos")?
No basta con dejar de facturar: hace falta acreditar una causa concreta reconocida por la norma y un periodo mínimo de cotización por esta contingencia.
Cuota y cotización
Si no facturo nada un mes o un trimestre, ¿tengo que pagar igualmente la cuota de autónomos?
La cuota de autónomos no depende de si facturas ese periodo: depende de si sigues de alta, que es una cuestión distinta a tener o no ingresos.
Cuota y cotización
¿Puedo seguir siendo autónomo si me reconocen una incapacidad permanente?
El grado de incapacidad reconocido determina qué actividades puedes compatibilizar con la pensión, y en algunos casos exige que la nueva actividad sea distinta a la habitual.
Facturación
¿Cuándo me conviene usar varias series de facturación?
Usar varias series es una decisión organizativa legítima, siempre que cada una mantenga su propia numeración correlativa sin mezclarse con las demás.
Facturación
¿Qué es una factura proforma y tiene validez fiscal?
A pesar de su nombre, una proforma no es una factura a efectos fiscales: es un presupuesto detallado que no sustituye a la factura definitiva.
Facturación
¿Qué diferencia hay entre una nota de abono y una factura rectificativa?
Ambas restan importe a una factura anterior, pero responden a situaciones distintas: corregir un error no es lo mismo que gestionar una devolución o un descuento posterior.
Facturación
¿Puedo facturar en dólares u otra moneda extranjera como autónomo?
Puedes facturar en otra divisa, pero la base imponible del IVA debe convertirse siempre a euros según el tipo de cambio aplicable en el momento del devengo.
Facturación
¿Cuál es el plazo legal máximo para que me paguen una factura entre empresas?
La ley de lucha contra la morosidad fija un plazo máximo de pago entre empresas, con intereses de demora e indemnización por los costes de cobro si se incumple.
Facturación
¿Cómo se factura un anticipo o una señal antes de completar un servicio?
El IVA de un anticipo se devenga en el momento del cobro, no cuando termines el servicio, así que debes facturarlo aparte y no esperar a la factura final.
Contratar personal
¿Puedo contratar a un becario o a alguien en prácticas como autónomo?
Existen varias figuras distintas (contrato en prácticas, contrato de formación y prácticas académicas) y confundirlas es un error habitual con consecuencias laborales reales.
Contratar personal
¿Cómo despedir a un trabajador siendo autónomo? Causas e indemnización
El coste y el procedimiento de un despido dependen de la causa alegada y de si finalmente se califica como procedente, improcedente o nulo.
Contratar personal
¿Qué debo garantizar a mis empleados en vacaciones, permisos y bajas siendo autónomo empleador?
Como empleador, tienes obligaciones concretas sobre vacaciones, permisos retribuidos y gestión de bajas médicas que no dependen de que exista o no convenio colectivo.
Contratar personal
¿Subcontratar a otro autónomo o contratarlo como empleado? El riesgo del falso autónomo
Si la relación real con el autónomo subcontratado reúne las notas propias de un contrato laboral, la Inspección de Trabajo puede recalificarla, con consecuencias para ambas partes.
Sociedades y estructura
¿Sociedad civil, comunidad de bienes o Sociedad Limitada? Cómo elegir si emprendéis varios socios
Para varios socios que empiezan juntos, la sociedad civil y la comunidad de bienes son más rápidas y baratas que una SL, pero a cambio no limitan la responsabilidad patrimonial.
Sociedades y estructura
¿Cómo tributa una Sociedad Limitada en el Impuesto de Sociedades? Tipos y plazos
El tipo general del 25% no siempre es el que se aplica desde el primer año: las empresas de nueva creación pueden beneficiarse de un tipo reducido en sus primeros ejercicios con beneficio.
Sociedades y estructura
¿Cómo se disuelve y liquida una Sociedad Limitada? Pasos y costes
Cerrar una SL no es tan sencillo como cesar la actividad: exige un proceso formal de disolución, liquidación y extinción con sus propios trámites y plazos.
Sociedades y estructura
¿Qué particularidades tiene una Sociedad Limitada Unipersonal (SLU) frente a una SL con varios socios?
Con un único socio, la ley exige formalidades adicionales precisamente para proteger la separación entre el patrimonio personal y el de la sociedad.
Internacional y digital
Soy extranjero y vivo en España: ¿cómo me doy de alta como autónomo?
El trámite es muy distinto según seas ciudadano de la Unión Europea o de un país de fuera de ella: en el segundo caso, necesitas una autorización específica antes de poder darte de alta.
Internacional y digital
¿Cómo se declara el IVA si vendo en Amazon u otros marketplaces a clientes de otros países?
A partir de un umbral de ventas a particulares de la Unión Europea, dejas de aplicar el IVA español y entra en juego la ventanilla única (OSS) para declarar el IVA de cada país de destino.
Internacional y digital
¿Cómo tributa un autónomo que cobra sus servicios en criptomonedas?
Cobrar en criptomonedas no es distinto a cobrar en especie: se declara por el valor en euros en el momento del cobro, y además puede generar obligaciones informativas propias.
Internacional y digital
¿Qué riesgos tiene trabajar de forma continuada para una única empresa extranjera como autónomo?
Depender casi en exclusiva de un único cliente extranjero no es solo una cuestión de TRADE: puede generar dudas sobre tu residencia fiscal y sobre si esa empresa tiene, sin saberlo, un establecimiento permanente en España.
Cuota y cotización
¿Qué es la prestación por cese de actividad y cuánto se cobra al dejar de ser autónomo?
Es una prestación económica real, gestionada por tu mutua colaboradora, que cubre a los autónomos que cierran el negocio por causas tasadas por ley, no una exoneración de cuota ni la capitalización del paro previo.
Cuota y cotización
¿Se puede cobrar el Ingreso Mínimo Vital si estás de alta como autónomo?
El Ingreso Mínimo Vital no excluye a los autónomos: puedes estar de alta y seguir percibiéndolo, pero tienes que comunicar el alta en un plazo concreto y declarar tus rendimientos, que reducen la prestación según reglas propias.
Cuota y cotización
¿Cómo funciona la jubilación activa de un autónomo que sigue facturando?
La jubilación activa permite cobrar parte de la pensión mientras sigues de alta como autónomo y facturando, con un porcentaje que empieza por debajo del 100% y va subiendo cuanto más tiempo te mantienes en esa situación.
Cuota y cotización
¿En qué consiste la prestación por riesgo durante el embarazo para autónomas?
No es la baja por maternidad: es una prestación específica para cuando tu actividad concreta suponga un riesgo acreditado para el embarazo, con una mutua certificando que no hay ninguna tarea alternativa compatible.
Cuota y cotización
¿Cómo se elige o se cambia de mutua colaboradora siendo autónomo?
Elegir una mutua colaboradora con la Seguridad Social es obligatorio desde 2019 para darte de alta como autónomo. Cambiarla más adelante solo es posible en una ventana concreta del año, nunca de forma inmediata.
Cuota y cotización
¿Hay una bonificación en la cuota de autónomos para jóvenes agricultores?
No existe hoy una bonificación estatal específica en la cuota de autónomos por ser joven agricultor: lo que sí existe son las bonificaciones generales para autónomos jóvenes y, aparte, ayudas económicas directas a la primera instalación que gestiona cada comunidad autónoma.
Sociedades y estructura
¿Qué pasa con los bienes gananciales si el autónomo tiene deudas de su actividad?
Si estás casado en régimen de gananciales, las deudas que generes con tu actividad como autónomo pueden alcanzar directamente al patrimonio ganancial, sin necesidad de que tu cónyuge dé su consentimiento para ello.
Contratar personal
¿Cuándo tengo que presentar el modelo 111 y el modelo 190 si tengo empleados?
Si tienes empleados o subcontratas a otros profesionales con factura sujeta a retención, tienes que ingresar esas retenciones trimestralmente con el modelo 111 y resumirlas cada enero con el modelo 190, aunque en algún trimestre no haya cuota a ingresar.
IVA
¿Cómo funciona el IVA cuando exporto mercancías fuera de la UE?
Enviar bienes físicos fuera de la UE está exento de IVA, pero solo si acreditas la salida con el DUA y conservas la documentación. No es lo mismo que facturar un servicio a un cliente extracomunitario.
IVA
¿Qué IVA aplico si vendo cursos, ebooks o software a particulares de otros países de la UE?
Si vendes directamente servicios digitales a consumidores de otros países de la UE, a partir de 10.000 € anuales de ventas intracomunitarias debes cobrar el IVA del país del cliente, no el español, y declararlo a través de la ventanilla única (OSS).
IVA
¿Qué es el régimen simplificado de IVA por módulos y cómo se relaciona con la estimación objetiva del IRPF?
El régimen simplificado de IVA calcula tu cuota trimestral aplicando índices y módulos, no facturas reales, y va ligado a la estimación objetiva del IRPF: son declaraciones distintas (modelo 303 frente a modelo 131) pero comparten actividad, umbrales y renuncia conjunta.
Facturación
¿Cómo facturo electrónicamente a un ayuntamiento u otra Administración Pública?
Facturar a una Administración Pública española obliga, en general, a usar el formato Facturae y presentarlo por FACe, aunque la ley solo impone esta obligación de forma directa a sociedades, no a autónomos persona física.
Internacional y digital
¿Debo presentar el modelo 720 si tengo cuentas, inversiones o inmuebles en el extranjero?
Si eres residente fiscal en España y el valor de tus cuentas, valores o inmuebles fuera del país supera los 50.000 € por bloque, tienes que declararlos en el modelo 720 antes del 31 de marzo, aunque las sanciones por no hacerlo ya no son las de hace unos años.
Internacional y digital
¿Qué trámites tengo que hacer si dejo de ser residente fiscal en España como autónomo?
Trasladar tu residencia fiscal de forma efectiva no es solo mudarte: implica darte de baja en Hacienda y en el RETA, cerrar tu actividad en España y, si tienes participaciones societarias relevantes, puede activarse el exit tax del artículo 95 bis.
Internacional y digital
¿Tengo que declarar los regalos y viajes que recibo como creador de contenido a cambio de publicidad?
Un producto, un viaje o una experiencia que recibes a cambio de una mención o una publicación no es un regalo para Hacienda: es una permuta, y tributa en IRPF e IVA exactamente igual que si te hubieran pagado en dinero.
Alta y obligaciones
¿Cuándo alquilar mi vivienda turística me obliga a darme de alta como autónomo?
Alquilar tu vivienda en Airbnb o Booking no siempre te obliga a darte de alta como autónomo: depende de si prestas servicios propios de un hotel. Y quien informa a Hacienda de esas cesiones no eres tú, sino la propia plataforma.
IRPF
¿Cómo tributa la venta de un bien afecto a mi actividad como autónomo?
Vender o dar de baja un vehículo, un ordenador o un local que usabas en tu negocio no genera un ingreso de la actividad, sino una ganancia o pérdida patrimonial calculada sobre el valor contable tras amortizaciones.
IRPF
¿Qué deducciones de IRPF existen por maternidad, familia numerosa o discapacidad si soy autónoma?
Además de la prestación por nacimiento que gestiona la Seguridad Social, el IRPF reconoce deducciones propias por maternidad, familia numerosa y discapacidad que puedes cobrar mes a mes sin depender de una baja laboral.
Alta y obligaciones
¿Estoy obligado a revisar las notificaciones electrónicas de Hacienda y la Seguridad Social si soy autónomo?
Desde 2018 la Tesorería General de la Seguridad Social exige a todo autónomo recibir sus notificaciones de forma electrónica, y Hacienda aplica un régimen parecido a determinados colectivos: dejar pasar diez días sin abrirlas tiene el mismo efecto que si las hubieras leído.
Alta y obligaciones
¿En qué actividades es obligatorio tener un seguro de responsabilidad civil para ejercer como autónomo?
La mayoría de autónomos puede ejercer sin seguro de responsabilidad civil, pero en actividades como la auditoría de cuentas, la administración concursal o la seguridad privada la ley lo exige expresamente para poder operar.
Facturación
¿Qué programa de facturación necesita un autónomo?
Un programa de facturación para autónomos debe generar facturas completas con numeración correlativa, calcular IVA e IRPF y guardar tus clientes; no todos ofrecen lo mismo ni al mismo precio.
Facturación
¿Qué debe tener un buen programa para hacer presupuestos?
Un programa para hacer presupuestos debe cubrir plantillas, datos de cliente, líneas de concepto e impuestos, condiciones y, si lo necesitas, la conversión directa a factura una vez aceptado.
Facturación
¿Existe algún programa gratis para hacer facturas?
Hay generadores gratuitos para facturas sueltas, planes freemium con límites y pruebas gratuitas de programas de pago, pero un plan de pago completo y gratuito para siempre es raro. Conviene distinguir cada modelo antes de decidir.
Facturación
¿Cómo funciona un programa para facturas recurrentes?
Una factura recurrente se repite periódicamente por un importe y cliente estables (alquileres, cuotas, igualas). Un programa preparado para ello genera cada nueva factura automáticamente, manteniendo la numeración correlativa.
Facturación
¿Qué programa usar para controlar los gastos como autónomo?
Saber qué gastos son deducibles es una cosa; llevar el control diario de tickets y facturas recibidas sin perder ninguno es otra distinta. Un programa de control de gastos ayuda con la segunda, no decide la primera.