Guía de referencia
Gastos deducibles para autónomos en 2026
Qué puedes deducirte con seguridad, qué gastos son frágiles ante una inspección y por qué el vehículo y la vivienda habitual tienen reglas distintas en IRPF y en IVA.
Lectura: 8 min
Actualizado: 9 julio 2026
Flujo de decisión
Lo esencial
En una frase
Un gasto es deducible cuando está realmente vinculado a tu actividad, está documentado con factura completa y lo registras correctamente; sin alguno de esos tres elementos, la deducción queda en riesgo.
Los tres requisitos que siempre se exigen
Afectación real
El gasto debe estar vinculado a generar ingresos de tu actividad, no ser solo conveniente.
Factura completa
Con tus datos fiscales, no un ticket incompleto sin identificación del comprador.
Registro contable
Anotado en tus libros: un gasto sin registrar, a efectos prácticos, no existe fiscalmente.
Deducir en IRPF no es lo mismo que deducir en IVA
Son dos preguntas distintas ante el mismo gasto: ¿puedo restar este importe de mi rendimiento neto en IRPF? y ¿puedo deducirme el IVA que he pagado en la compra? Las reglas no siempre coinciden, y el vehículo es el ejemplo más claro de esa diferencia.
El caso del vehículo
En IVA, se presume una afectación del 50% para turismos, salvo actividades concretas con presunción del 100% (transporte, autoescuelas, comerciales con desplazamientos habituales, entre otras). En IRPF, sin embargo, la deducción de amortización y gastos exige, para la mayoría de actividades, afectación exclusiva: si también usas el vehículo para tu vida personal, en general no puedes deducir nada en IRPF, aunque sí te hayas deducido parte del IVA.
Ver el detalle completo con ejemplo prácticoTrabajar desde casa: vivienda y suministros
Si trabajas desde tu vivienda habitual, puedes deducir un porcentaje de gastos como el IBI o la comunidad proporcional a los metros cuadrados afectos, previa comunicación en el modelo censal. Para suministros como luz, agua o gas, la Ley del IRPF prevé una fórmula distinta, con un porcentaje adicional sobre esa proporción de metros cuadrados.
Ver la fórmula completa con ejemploClasificación práctica de gastos habituales
Software profesional con factura a tu nombre, usado en tu actividad.
Cuota de gestoría o asesoría fiscal.
Comidas de trabajo sin justificación clara de la relación con un cliente concreto.
Vehículo de uso mixto sin acreditación de afectación exclusiva.
Compras de uso puramente personal sin ninguna vinculación con la actividad.
Esta clasificación es orientativa: el encaje final depende siempre de tu actividad concreta y de cómo puedas justificarlo.
Errores frecuentes
Deducir tickets o justificantes sin los datos fiscales completos de una factura.
Mezclar gastos personales y profesionales en la misma cuenta y los mismos justificantes.
Aplicar en IRPF la misma presunción del 50% del vehículo que se usa en IVA.
Deducir suministros de la vivienda sin haber declarado la afectación parcial en el modelo censal.
No registrar el gasto en los libros correspondientes, aunque se tenga la factura guardada.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir gastos anteriores al alta como autónomo?
¿Necesito siempre factura para deducir un gasto?
¿Puedo deducirme comidas con clientes?
¿Qué pasa si Hacienda rechaza un gasto que ya deduje?
Siguiente paso recomendado
Revisa el impacto en tu cuota y en tu IVA
Los gastos deducibles reducen tu rendimiento neto y, con ello, tu tramo de cotización.