IRPF

¿Qué gastos son deducibles como autónomo?

Actualizado: 2026-05-14

Respuesta

Respuesta rápida

Un gasto es deducible si tiene factura completa, está vinculado a tu actividad y lo registras en tus libros contables.

Resumen claro

La afección es obligatoria: el gasto debe estar directamente vinculado a generar ingresos
Documento: siempre factura completa con datos del proveedor, nunca tickets incompletos
Gastos mixtos (vehículo, suministros de vivienda) son frágiles en inspecciones: documenta el porcentaje
Registra todo en libros contables: un gasto no registrado no existe a efectos fiscales

Explicación detallada

Qué debes saber

Para deducir un gasto, debe existir una relación clara con tu actividad profesional. No basta con que sea útil: debe ser necesario para generar ingresos.

El justificante debe ser una factura completa a tu nombre, no un simple ticket. Además, debes registrar el gasto en tus libros contables.

Gastos mixtos (vehículo, suministros del hogar) tienen reglas y límites específicos. Consulta la normativa antes de deducirlos para evitar problemas en una inspección.

Los gastos deducibles son solo un paso del cálculo: si quieres ver todo el funcionamiento del IRPF paso a paso, consulta la guía completa del IRPF.

Ejemplo práctico

Si trabajas desde casa y dedicas una habitación exclusivamente a tu actividad, puedes deducir parte de los suministros, pero solo el porcentaje realmente afecto y con justificación documental.

Base legal

Ley 35/2006 del IRPF y criterios de la AEAT sobre gastos deducibles en actividades económicas.

Errores comunes

Intentar deducir tickets sin datos fiscales completos.
Mezclar gastos personales y profesionales.
No registrar los gastos en los libros contables.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir un gasto con solo un ticket?

No, con carácter general. Necesitas una factura completa a tu nombre, con los datos del proveedor; un ticket no suele ser suficiente para Hacienda.

¿Qué gastos son más arriesgados en una inspección?

Los gastos mixtos, como el vehículo o los suministros de la vivienda, porque exigen documentar con claridad qué porcentaje está realmente afecto a la actividad.

¿Un gasto real pero no registrado en mis libros es deducible?

No a efectos fiscales: si no lo registras en tus libros contables, Hacienda lo trata como si no existiera, aunque el gasto sea real y tengas la factura.