Tema
Autónomos con actividad internacional y digital
Cuando tus clientes, tus ventas o tú mismo estáis fuera de España, o cuando ingresas por canales digitales: las dudas fiscales y de trámites que aparecen en cada caso.
Para empezar
- HerramientaCalculadora de IVA e IRPF para facturas
Clientes y ventas fuera de España
Facturación internacional, marketplaces y exportación de mercancías.
- ¿Cómo facturar a clientes de Latinoamérica u otros países sin convenio específico?Además de las reglas de IVA aplicables a terceros países, conviene revisar si existe un convenio de doble imposición con el país del cliente para evitar que te retengan impuestos de forma duplicada.
- ¿Cómo facturar a un cliente empresa de otro país de la Unión Europea?Si facturas servicios a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido, normalmente aplicas inversión del sujeto pasivo: factura sin IVA español, pero con obligaciones adicionales.
- ¿Cómo facturar a un cliente fuera de la Unión Europea?Los servicios prestados a empresas o particulares fuera de la UE suelen quedar fuera del ámbito del IVA español, pero las reglas de localización varían según el tipo de servicio.
- ¿Cómo se declara el IVA si vendo en Amazon u otros marketplaces a clientes de otros países?A partir de un umbral de ventas a particulares de la Unión Europea, dejas de aplicar el IVA español y entra en juego la ventanilla única (OSS) para declarar el IVA de cada país de destino.
- ¿Qué IVA aplico si vendo cursos, ebooks o software a particulares de otros países de la UE?Si vendes directamente servicios digitales a consumidores de otros países de la UE, a partir de 10.000 € anuales de ventas intracomunitarias debes cobrar el IVA del país del cliente, no el español, y declararlo a través de la ventanilla única (OSS).
- ¿Cómo funciona el IVA cuando exporto mercancías fuera de la UE?Enviar bienes físicos fuera de la UE está exento de IVA, pero solo si acreditas la salida con el DUA y conservas la documentación. No es lo mismo que facturar un servicio a un cliente extracomunitario.
- ¿Qué riesgos tiene trabajar de forma continuada para una única empresa extranjera como autónomo?Depender casi en exclusiva de un único cliente extranjero no es solo una cuestión de TRADE: puede generar dudas sobre tu residencia fiscal y sobre si esa empresa tiene, sin saberlo, un establecimiento permanente en España.
Residencia fiscal y movilidad
Trabajar desde otro país, cambiar de residencia o darte de alta viniendo de fuera.
- ¿Puedo ser autónomo en España y trabajar como nómada digital desde el extranjero?Trabajar desde otro país no te exime de tus obligaciones fiscales en España si sigues siendo residente fiscal aquí. El régimen especial para nómadas digitales está pensado para extranjeros que llegan a España, no al revés.
- ¿Qué pasa con mis impuestos si dejo de ser residente fiscal en España?Dejar de ser residente fiscal en España cambia tu tributación de forma significativa, y trasladarte a un país considerado paraíso fiscal activa una regla anti-abuso que mantiene tu residencia española varios años más.
- ¿Qué trámites tengo que hacer si dejo de ser residente fiscal en España como autónomo?Trasladar tu residencia fiscal de forma efectiva no es solo mudarte: implica darte de baja en Hacienda y en el RETA, cerrar tu actividad en España y, si tienes participaciones societarias relevantes, puede activarse el exit tax del artículo 95 bis.
- ¿Debo presentar el modelo 720 si tengo cuentas, inversiones o inmuebles en el extranjero?Si eres residente fiscal en España y el valor de tus cuentas, valores o inmuebles fuera del país supera los 50.000 € por bloque, tienes que declararlos en el modelo 720 antes del 31 de marzo, aunque las sanciones por no hacerlo ya no son las de hace unos años.
- Soy extranjero y vivo en España: ¿cómo me doy de alta como autónomo?El trámite es muy distinto según seas ciudadano de la Unión Europea o de un país de fuera de ella: en el segundo caso, necesitas una autorización específica antes de poder darte de alta.
Ingresos digitales
Afiliación, dropshipping, criptomonedas, plataformas y colaboraciones.
- ¿Cómo tributan los ingresos por afiliación, dropshipping o contenido digital?Comisiones de afiliación, ventas en dropshipping o ingresos de contenido digital constituyen actividad económica con obligaciones propias, aunque no gestiones stock físico ni una oficina tradicional.
- ¿Cómo tributa el dropshipping? IVA, proveedores extranjeros e IRPFEn dropshipping eres el vendedor aunque no toques el producto. El IVA depende de dónde está tu proveedor y de dónde vive tu cliente; para envíos desde fuera de la UE entra en juego la ventanilla IOSS.
- ¿Cómo tributan los ingresos de plataformas digitales (Airbnb, Amazon, Uber...) como autónomo?Si generas ingresos habituales a través de plataformas digitales, es probable que constituyan actividad económica sujeta a alta, IVA e IRPF, y las propias plataformas informan de ello a Hacienda.
- ¿Cómo tributa un autónomo que cobra sus servicios en criptomonedas?Cobrar en criptomonedas no es distinto a cobrar en especie: se declara por el valor en euros en el momento del cobro, y además puede generar obligaciones informativas propias.
- ¿Tengo que declarar los regalos y viajes que recibo como creador de contenido a cambio de publicidad?Un producto, un viaje o una experiencia que recibes a cambio de una mención o una publicación no es un regalo para Hacienda: es una permuta, y tributa en IRPF e IVA exactamente igual que si te hubieran pagado en dinero.