Tema
Facturación para autónomos
Desde la primera factura hasta la factura electrónica: qué debe incluir, cómo corregirla, cómo facturar a clientes de otros países y qué herramientas te ahorran trabajo.
Para empezar
- Lectura recomendadaGuía de facturación para autónomos
- HerramientaGenerador de presupuestos en PDF
- HerramientaCalculadora de IVA e IRPF para facturas
Emitir facturas correctas
Datos obligatorios, tipos de factura, series, proformas y anticipos.
- ¿Cómo emitir una factura válida como autónomo?Una factura válida debe incluir todos los datos fiscales obligatorios, numeración correlativa y reflejar correctamente impuestos y retenciones.
- ¿Cuándo puedo emitir una factura simplificada (ticket) en vez de una factura completa?La factura simplificada sustituye al antiguo ticket y tiene menos requisitos que una factura completa, pero solo puede usarse en operaciones concretas y por debajo de ciertos importes.
- ¿Cuándo me conviene usar varias series de facturación?Usar varias series es una decisión organizativa legítima, siempre que cada una mantenga su propia numeración correlativa sin mezclarse con las demás.
- ¿Qué es una factura proforma y tiene validez fiscal?A pesar de su nombre, una proforma no es una factura a efectos fiscales: es un presupuesto detallado que no sustituye a la factura definitiva.
- ¿Cómo se factura un anticipo o una señal antes de completar un servicio?El IVA de un anticipo se devenga en el momento del cobro, no cuando termines el servicio, así que debes facturarlo aparte y no esperar a la factura final.
- ¿Puedo facturar en dólares u otra moneda extranjera como autónomo?Puedes facturar en otra divisa, pero la base imponible del IVA debe convertirse siempre a euros según el tipo de cambio aplicable en el momento del devengo.
Corregir una factura
Facturas rectificativas y en qué se diferencian de una nota de abono.
- ¿Qué pasa si una factura tiene errores y cómo se corrige?Una factura con errores no debe borrarse ni modificarse si ya está emitida. Según el caso, debe emitirse una factura rectificativa para corregir el error y mantener trazabilidad.
- ¿Qué diferencia hay entre una nota de abono y una factura rectificativa?Ambas restan importe a una factura anterior, pero responden a situaciones distintas: corregir un error no es lo mismo que gestionar una devolución o un descuento posterior.
Factura electrónica
Veri*Factu, factura electrónica entre empresas y facturación a la Administración.
- ¿Es obligatoria la factura electrónica para autónomos? Veri*Factu y Ley Crea y CreceHay dos novedades distintas que suelen confundirse: Veri*Factu (software de facturación certificado por Hacienda) y la futura factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece. Te explicamos en qué consiste cada una.
- ¿Cómo facturo electrónicamente a un ayuntamiento u otra Administración Pública?Facturar a una Administración Pública española obliga, en general, a usar el formato Facturae y presentarlo por FACe, aunque la ley solo impone esta obligación de forma directa a sociedades, no a autónomos persona física.
IVA e IRPF en la factura
Los dos impuestos que casi siempre aparecen en tus facturas.
- ¿Qué IVA corresponde aplicar en cada factura?El tipo de IVA depende del servicio, producto y cliente. El 21% es el general, pero hay excepciones y exenciones concretas.
- Retención de IRPF en facturas: cuándo se aplica y cómo calcularlaLa retención de IRPF en factura solo se aplica si tu cliente es empresa o profesional y tu actividad está sujeta: normalmente el 15%, o el 7% en tu primer año de alta.
- ¿Existe la retención de IVA? Cómo se combinan el IVA y la retención de IRPF en una facturaEn España el IVA no se retiene: se suma a la base de la factura. Lo que se resta es la retención de IRPF, que se calcula sobre la base imponible, nunca sobre el IVA.
- ¿Qué es el régimen especial del criterio de caja en el IVA y cuándo interesa aplicarlo?El criterio de caja permite declarar el IVA repercutido cuando cobras (no cuando facturas). Puede ayudar a tu tesorería, pero tiene contrapartidas que conviene valorar antes de optar por él.
Clientes de otros países
Facturar dentro y fuera de la Unión Europea.
- ¿Cómo facturar a un cliente empresa de otro país de la Unión Europea?Si facturas servicios a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido, normalmente aplicas inversión del sujeto pasivo: factura sin IVA español, pero con obligaciones adicionales.
- ¿Cómo facturar a un cliente fuera de la Unión Europea?Los servicios prestados a empresas o particulares fuera de la UE suelen quedar fuera del ámbito del IVA español, pero las reglas de localización varían según el tipo de servicio.
- ¿Cómo facturar a clientes de Latinoamérica u otros países sin convenio específico?Además de las reglas de IVA aplicables a terceros países, conviene revisar si existe un convenio de doble imposición con el país del cliente para evitar que te retengan impuestos de forma duplicada.
Cobros, conservación y cuenta bancaria
Plazos de pago, cuánto tiempo guardar las facturas y organización bancaria.
- ¿Cuál es el plazo legal máximo para que me paguen una factura entre empresas?La ley de lucha contra la morosidad fija un plazo máximo de pago entre empresas, con intereses de demora e indemnización por los costes de cobro si se incumple.
- ¿Cuánto tiempo debo conservar las facturas y documentos contables?El plazo fiscal habitual es de 4 años, pero la normativa mercantil exige conservar libros y justificantes durante 6 años. En la práctica, conviene guardarlo todo por el plazo más largo.
- ¿Es obligatorio tener una cuenta bancaria separada para la actividad?No es obligatorio por ley general, pero separar cuentas facilita la gestión, deducciones y posibles inspecciones.
Programas y herramientas
Qué pedirle a un programa de facturación, presupuestos o control de gastos.
- ¿Qué programa de facturación necesita un autónomo?Un programa de facturación para autónomos debe generar facturas completas con numeración correlativa, calcular IVA e IRPF y guardar tus clientes; no todos ofrecen lo mismo ni al mismo precio.
- ¿Existe algún programa gratis para hacer facturas?Hay generadores gratuitos para facturas sueltas, planes freemium con límites y pruebas gratuitas de programas de pago, pero un plan de pago completo y gratuito para siempre es raro. Conviene distinguir cada modelo antes de decidir.
- ¿Cómo funciona un programa para facturas recurrentes?Una factura recurrente se repite periódicamente por un importe y cliente estables (alquileres, cuotas, igualas). Un programa preparado para ello genera cada nueva factura automáticamente, manteniendo la numeración correlativa.
- ¿Qué debe tener un buen programa para hacer presupuestos?Un programa para hacer presupuestos debe cubrir plantillas, datos de cliente, líneas de concepto e impuestos, condiciones y, si lo necesitas, la conversión directa a factura una vez aceptado.
- ¿Qué programa usar para controlar los gastos como autónomo?Saber qué gastos son deducibles es una cosa; llevar el control diario de tickets y facturas recibidas sin perder ninguno es otra distinta. Un programa de control de gastos ayuda con la segunda, no decide la primera.